Банки КР недостаточно готовы к кризисам – их обяжут готовить детальные планы финансового оздоровления

Нацбанк внедряет международные стандарты оздоровления

На общественное обсуждение вынесен проект постановления правления Национального банка КР «Об утверждении Положения «О требованиях к плану финансового оздоровления банка»». Документ разработан для регулирования, обеспечения финансовой устойчивости банков посредством разработки, актуализации и реализации планов финансового оздоровления.   

«Такие планы должны служить действенным инструментом для своевременного реагирования на ухудшение финансовых показателей, предотвращения кризисов и восстановления устойчивости и стабильности коммерческого банка в условиях стресса, включая системные риски», - говорится в справке-обосновании к проекту постановления правления НБ КР.

Частью 1 статьи 88 закона КР «О банках и банковской деятельности» установлена норма -   банк обязан иметь план финансового оздоровления, утвержденный советом директоров банка, для применения при возникновении финансовых затруднений.  

План финансового оздоровления банка подлежит согласованию с Национальным банком КР. Требования к составлению и обновлению плана финансового оздоровления банка устанавливаются регулятором.  

Установлены минимальные требования к содержанию и порядку представления банками плана финансового оздоровления. Они определяют структуру плана и его основные элементы. Но, учитывая повышение рисков, волатильность банковского сектора и меняющиеся условия финрынка, сегодняшние требования не в полной мере отражают современные вызовы. 

Опыт показал, что банки зачастую разрабатывают планы финансового оздоровления в разрозненной или неполной форме, что снижает их применимость в реалиях. Требования, установленные ранее, нуждаются в актуализации и детализации, чтобы обеспечить качественное планирование антикризисных мер.

НБ КР утверждает новое Положение о планах финансового оздоровления банков

В рамках предлагаемого документа предусмотрено утверждение Положения «О требованиях к плану финансового оздоровления банка». Оно устанавливает единые требования к разработке, обновлению и реализации таких планов.  

Документом установлены требования: 

• к содержанию, структуре и минимальным элементам плана финансового оздоровления банка, включая описание бизнес-модели, критически важных функций, системы индикаторов оздоровления, вариантов мер восстановления и стресс-сценариев; 
• к порядку разработки, согласования, утверждения и актуализации плана финансового оздоровления, включая распределение ответственности между органами управления и подразделениями банка, а также требования к внутренним процедурам управления и антикризисному механизму; 
• к периодичности представления планов финансового оздоровления в Нацбанк и порядок уведомления о существенных изменениях, влияющих на содержание или реализуемость плана; 
• к методологии и порядку оценки индикаторов оздоровления, включая установление пороговых значений, процедур мониторинга и порядка принятия решений об активации плана; 
• к содержанию и анализу вариантов оздоровления, включая обязательный перечень мер, оценку их финансового эффекта, осуществимости и применимости в стрессовых условиях; 
• к разработке стресс-сценариев, включая сценарии системных, индивидуальных и комбинированных событий, а также порядок применения методов обратного стресс-тестирования; 
• к подготовке и содержанию плана коммуникации, определяющего порядок внутреннего и внешнего информирования в период реализации мер оздоровления; 
• к содержанию плана финансового оздоровления на уровне банковской группы, включая порядок координации действий между материнским банком и дочерними организациями; 
• для банков, входящих в банковскую группу со структурой № 2, включая механизмы взаимодействия с материнской холдинговой компанией-нерезидентом и порядок получения поддержки в стрессовых ситуациях; 
• к процедурам представления планов оздоровления в Нацбанк, проведению внутреннего аудита и порядку апробации планов; 
• к оценке планов финансового оздоровления Нацбанком, включая порядок устранения выявленных недостатков и применение мер воздействия в случае их неустранения.

Из международного опыта 

Внедрение планов финансового оздоровления банков является стандартной практикой в международном банковском регулировании, направленной на повышение устойчивости финансовых институтов к кризисам. Такой подход впервые был закреплен в рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору в рамках Базель III. 

В России практика финансового оздоровления кредитных организаций развивалась с 1990-х годов, когда банковский сектор сталкивался с частыми кризисами. Положение Банка России ввело правила, адаптированные к международным стандартам (Базель III и BRRD), но с учетом российской специфики. 

Внедрение механизмов финансового оздоровления и разрешения является главным элементом современного банковского регулирования, закрепленным в международных стандартах, в частности, в Базель III. Центробанк Армении следует этому подходу. В Армении действует законодательная база для разрешения неплатежеспособных банков. Наличие четких планов оздоровления и разрешения минимизирует системные риски и снижает вероятность необходимости крупномасштабных государственных интервенций. 

Регулирование банковской деятельности в Казахстане ориентировано на международные стандарты, в частности, на Базель III. В республике действуют НПА, которые устанавливают требования к системе управления рисками и внутреннему контролю банков, а также регламентируют процедуры, связанные с финансовым оздоровлением и ликвидацией.

В странах Евросоюза регулирование планов финансового оздоровления банков строится на основе комплексной нормативной базы, обеспечивающей устойчивость финансовой системы и способность банков восстанавливаться без привлечения господдержки. Основой регулирования является Директива ЕС о восстановлении и санации банков, а также ее обновленная редакция.

Банки ЕС ежегодно готовят планы восстановления, содержащие анализ ключевых направлений деятельности, оценку финансового состояния, набор индикаторов восстановления, стресс-сценарии и меры, позволяющие банку восстановить свою устойчивость в условиях серьезного ухудшения финансового положения.

В США Федеральная корпорация по страхованию депозитов требует от крупных банков планов «жизненной поддержки», включающих сценарии оздоровления и ликвидации. Во время кризиса 2008 года отсутствие таковых привело к хаосу, но последующее внедрение (с 2012 года) позволило банкам вроде JPMorgan успешно проходить стресс-тесты. 

Международный опыт в области разработки и реализации планов финансового оздоровления банков показал, что такие планы стали ключевым элементом регуляторной архитектуры после глобального финансового кризиса 2008 года. Он подчеркивает, что планы оздоровления снижают риски кризисов и повышают доверие к банковской системе.

Отмечается, что принятие документа не повлечет негативных социальных, экономических, правовых, правозащитных, гендерных, экологических и коррупционных последствий.

Более подробно с документом можно ознакомиться по ссылке.