План «Б» для банков: Нацбанк ввел новые правила их финансового оздоровления

Правлением Нацбанка КР 26 декабря 2025 года было принято постановление «Об утверждении Положения «О требованиях к плану финансового оздоровления банка». 

Документ разработан для установления единых требований к содержанию, порядку разработки и предоставления планов финансового оздоровления банков, направленных на повышение их финансовой устойчивости и защиты интересов вкладчиков и кредиторов. Об этом сообщила пресс-служба финансового регулятора. 

Нацбанк КР утвердил новое Положение о планах финансового оздоровления банков. Оно устанавливает единые требования к разработке, обновлению и реализации таких планов. Действие документа распространяется на коммерческие банки, в том числе осуществляющие операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования.

«Банк разрабатывает план финансового оздоровления, содержащий меры, направленные на восстановление или поддержание достаточности капитала, уровня ликвидности и финансовой устойчивости в случае существенного ухудшения финансового состояния. План должен учитывать характер рисков, масштаб, сложность и особенности деятельности банка», - говорится в Положении «О требованиях к плану финансового оздоровления банка».

План оздоровления должен включать информацию: 

• минимальное финансовое воздействие, включая оценку влияния на капитал, ликвидность, счета прибыли и убытков; 
• максимальный срок реализации варианта оздоровления; 
• анализ осуществимости предлагаемого варианта оздоровления с учетом существенных или незначительных препятствий, включая опыт самого банка, а также доступный банку опыт других банков; 
• подтверждение того, что вариант оздоровления должен быть применим по крайней мере в одном из сценариев, представленных в плане оздоровления, поскольку банк должен иметь возможность реализовать его во время кризисной ситуации; 
• оценку влияния варианта оздоровления на бизнес-модель банка, обеспечивающую его применимость без нарушения жизнеспособности банка.

В план оздоровления банка должны быть включены и проанализированы как минимум следующие варианты оздоровления: 

• увеличение акционерного капитала, которое должно включать анализ финансовых возможностей значительных участников (акционеров); 
• сокращение объемов кредитования в различных портфелях банка; 
• снижение или приостановление выплаты дивидендов; 
• меры по снижению долговой нагрузки; 
• меры по сокращению расходов.

В дополнение к этим обязательным вариантам оздоровления банк может включать другие варианты оздоровления, в том числе:

• продажу определенных активов из баланса (продажа государственных ценных бумаг и прочее);
• привлечение иных форм капитала;
• сокращение торгового портфеля;
• ограничение операций на валютных рынках;
• снижение инвестиций в высокорискованные активы.

Для каждого варианта оздоровления банк должен включить как минимум: 

• описание варианта оздоровления; 
• перечень операционных шагов, необходимых для реализации варианта оздоровления; 
• оценку ожидаемых сроков реализации и эффективности варианта оздоровления; 
• данные о предыдущем опыте банка и/или доступную информацию о практике применения аналогичных мер другими банками; 
• оценку применимости варианта как в нормальных условиях, так и стресс-сценариях, определенных банком; 
• допущения при оценке эффективности варианта оздоровления; 
• анализ влияния варианта на участников (акционеров), финансовую устойчивость банка, бизнес-модель, критически важные функции и основные направления деятельности; 
• оценку осуществимости каждого варианта оздоровления, включая потенциальные препятствия на пути их реализации; 
• описание механизмов внутреннего управления, обеспечивающих реализацию варианта оздоровления.

Положение включает план оздоровления банковской группы. Материнский банк должен предусмотреть меры, обеспечивающие согласованность и последовательность действий, предпринимаемых материнским банком и его дочерними организациями, входящими в банковскую группу, при реализации плана оздоровления.

Международный опыт в области разработки и реализации планов финансового оздоровления банков показал, что такие планы стали ключевым элементом регуляторной архитектуры после глобального финансового кризиса 2008 года. Он подчеркивает, что планы оздоровления снижают риски кризисов и повышают доверие к банковской системе.

Системно-значимый банк должен представлять свой план оздоровления в Национальный банк КР ежегодно до 15 марта каждого года.

Постановление вступит в силу через 15 рабочих дней со дня опубликования. Более подробно с документом можно ознакомиться по ссылке. 

Напомним, на общественное обсуждение проект постановления правления НБ КР «Об утверждении Положения «О требованиях к плану финансового оздоровления банка»» был вынесен в начале декабря 2025 года.