Новые правила исламского финансирования: что изменится для банков и МФО с 13 декабря?

Об этом сообщает финансовый регулятор. 

Правлением НБ КР 24 сентября принято постановление «О внесении изменений в нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики по исламским принципам банковского дела и финансирования». Целью документа является приведение требований НПА Нацбанка в соответствие:

• с законом КР «О внесении изменений в Гражданский кодекс Кыргызской Республики» от 8 июня 2026 года № 85;
• международными стандартами шариата в части договоров шарика / мушарака и убывающая мушарака.

Изменения внесены в два постановления правления НБ КР: 

1. «Об утверждении Положения «Об операциях, осуществляемых в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 23 сентября 2009 года № 38/8; 
2. «Об утверждении Положения «Об операциях, осуществляемых микрофинансовыми организациями и кредитными союзами в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» от 26 октября 2011 года № 60/8.

1. В Положении «Об операциях, осуществляемых в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования»:

пункт 2.2.2 изложен в следующей редакции: 

Договор шарика / мушарака классифицируется по двум главным категориям: 

• объединение участников без образования юрлица; 
• объединение участников с образованием юрлица, в том числе партнерские товарищества и (или) юрлица, созданные в соответствии с законодательством КР.

Если иное не вытекает из предмета договора, договор шарика / мушарака применяется как к объединениям участников без образования юридического лица, так и к объединениям с образованием юрлица. 

Договор убывающая мушарака - форма партнерства на основе договора шарика / мушарака, в котором один из партнеров обязуется постепенно выкупать долю другого партнера в партнерстве либо в имуществе до полного перехода права собственности к нему.

Обязательство купить долю другого партнера в партнерстве либо в имуществе должно быть независимым от договора шарика / мушарака. Кроме того, договор убывающая мушарака должен быть независимым от договора шарика / мушарака. Не допускается, чтобы один договор заключался при условии заключения другого договора. 

Цена, по которой будет выкуплено имущество, определяется в обязательстве о покупке доли партнера.

Договор убывающая мушарака может быть заключен без предварительного заключения договора шарика / мушарака;

глава 2.2. дополнена пунктом 2.2.2.-1 следующего содержания:

Партнер обязуется использовать имущество на цели, не противоречащие законодательству КР и требованиям стандартов шариата, а также обеспечить его сохранность во время использования. 

Банк и партнер несут совместную ответственность за любые повреждения, причиненные собственности, вследствие которых ухудшилось качество имущества, согласно долям на определенный момент времени.

Имущество по договорам шарика / мушарака и убывающая мушарака должно быть застраховано в случаях, предусмотренных законодательством КР в сфере страхования. 

Расходы по страхованию и текущему обслуживанию имущества партнеры несут пропорционально своим долям. Не допускается возлагать вышеуказанные расходы на одного из партнеров, даже на основании того, что имущество перейдет в будущем к нему. 

Существенными условиями договора убывающая мушарака являются: 

• наименование, а также достаточное для идентификации описание предмета договора; 
• права и обязанности сторон, связанные с приобретением и передачей предмета договора; 
• размер, порядок, условия и сроки внесения выплат платежей.

Договор убывающая мушарака заключается в письменной форме или в форме цифрового документа. Он подлежит нотариальному удостоверению и государственной регистрации в случаях, предусмотренных законодательством КР. 

Стоимость доли другого партнера в партнерстве или имущества может разделяться на определенные доли по договоренности сторон. Соответственно, выплаты, совершаемые партнером, могут быть разделены на определенные доли и производиться в сроки, согласованные сторонами, до тех пор, пока он не выкупит все доли в партнерстве или в имуществе и не станет единоличным владельцем. 

Банк имеет право на своевременное получение выплат согласно условиям, оговоренным в договоре. В договоре убывающая мушарака может быть предусмотрено такое условие, в соответствии с которым партнер, необоснованно задерживающий оплату, выплачивает определенную сумму или дополнительную долю от положенной суммы выплат. Выплата такой суммы сверх положенных платежей направляется на благотворительные цели согласно внутренней политике банка, одобренной Шариатским советом.

За пользование долей имущества банка партнер платит арендную плату, размер которой уменьшается пропорционально приобретаемой партнером доле банка. 

Партнер может заключить договор аренды имущества с третьим лицом с согласия банка с учетом требований законодательства КР и стандартов шариата. 

Право собственности на долю имущества банка по договору убывающая мушарака может быть передано партнеру после выкупа 20% и более доли имущества.

Имущество по договору убывающая мушарака может выступать залогом в соответствии с законодательством КР. 

Договор убывающая мушарака может быть прекращен: 

• по взаимному согласию партнеров; 
• по истечении срока действия договора; 
• в случае разрушения / уничтожения (гибели) предмета договора и невозможности дальнейшего его пользования. В этом случае оставшиеся платежи не осуществляются, а убытки и страховое возмещение распределяются между партнерами согласно их долям; 
• по иным условиям, предусмотренным законодательством КР.

2. В Положение «Об операциях, осуществляемых микрофинансовыми организациями и кредитными союзами в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования» внесены аналогичные изменения.

При этом денежные средства, привлеченные на условиях договора кард, формируют ресурсную базу ФКО и рассматриваются как депозиты до востребования.

По условиям договора кард клиент предоставляет ФКО денежные средства на беспроцентной основе, с возможностью клиента свободного распоряжения ими, а ФКО может использовать часть привлеченных ресурсов в соответствии со своей инвестиционной политикой. 

В отдельных случаях ФКО вправе предоставлять финансирование клиенту на условиях договора кард.

Постановление вступит в силу с 13 декабря 2026 года. Более подробно с документом можно ознакомиться по ссылке.