Новые требования ВПОДК: Свежий импульс для укрепления банковской системы КР

Об этом сообщает финансовый регулятор.

Устойчивость банковской системы

Документ призван повысить устойчивость банков к внешним и внутренним шокам, укрепить их капитальные базы и совершенствовать системы внутреннего контроля и управления рисками банков. 

Действие документа распространяется на банки, в том числе банки, осуществляющие операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, включая банки, имеющие «исламское окно».

Положение определяет основания, порядок и процедуры разработки внутренних процедур оценки достаточности (адекватности) капитала (ВПОДК) коммерческими банками КР. 

ВПОДК позволят банкам внедрить надежные, эффективные и комплексные стратегии и процессы для оценки и поддержания на постоянной основе сумм, видов и распределения капитала, являющегося достаточным для покрытия уровня рисков, которым банки могут подвергаться. Эти стратегии и процессы подлежат регулярной внутренней оценке на предмет обеспечения их полноты и пропорциональности характеру, объему и сложности деятельности банка. 

Отчет по ВПОДК

Положение «О внутренних процедурах оценки достаточности (адекватности) капитала коммерческих банков Кыргызской Республики» содержит структуру и порядок заполнения банками отчета по ВПОДК, который ежегодно должен представляться банками в Нацбанк КР. 

При проведении оценки ВПОДК Национальный банк будет учитывать индивидуальные обстоятельства каждого банка. Банк должен обеспечить, чтобы его ВПОДК охватывали все существенные риски, которым подвержен банк, и соответствовали характеру, масштабу и сложности его деятельности. 

Служба внутреннего аудита банка должна включить рассмотрение отчета по ВПОДК в свой годовой план аудита. 

Риски банка

ВПОДК должны охватывать все существенные риски, которым подвержен банк. С этой целью в ВПОДК должны содержаться следующие элементы: 

1. При определении рисков, которым подвергается банк при осуществлении деятельности, банки исходят из перечня и определений рисков, приведенных в Положении по управлению рисками, а именно: 

• кредитный риск; 
• риск ликвидности; 
• рыночный риск, который включает ценовой, процентный и валютный риски; 
• страновой риск, в том числе трансфертный и суверенный риски; 
• операционный риск; 
• репутационный риск; 
• комплаенс-риск.

2. Классификация рисков должна охватывать все виды рисков, которым банк подвергается в своей повседневной деятельности, в том числе те, которые труднее поддаются количественной оценке (репутационный, комплаенс-риск и другие). В дополнение к своим текущим рискам банк должен учитывать в своих перспективных оценках достаточности капитала любые риски, которые могут возникнуть в результате реализации его стратегий или соответствующих изменений в его операционной среде (например, риски, связанные с изменением климата; риски, связанные с криптовалютными активами и другие); 

3. Банк должен предоставить подробное обоснование с указанием причин, по которым он не считает тот или иной риск существенным (например, возможные убытки не превышают 5% капитала первого уровня банка и другие).

Кто отвечает за организацию управления рисками в рамках ВПОДК 

Совет директоров банка: 

• несет общую ответственность за реализацию ВПОДК;
• ответственен за организацию управления рисками в рамках ВПОДК, в которой четко распределяются функции и обязанности при подготовке отчета по ВПОДК. Совет директоров банка утверждает отдельный внутренний документ, регламентирующий порядок подготовки, методику, а также распределяющий функции и обязанности подразделений банка при подготовке отчета по ВПОДК; 
• должен иметь глубокое понимание достаточности капитала банка, его основных сильных и слабых сторон, основных входных и выходных данных по ВПОДК, параметров и процессов, лежащих в основе ВПОДК, и согласованности ВПОДК с бизнес-планом банка (резервы, дивиденды, прибыль, активы, взвешенные с учетом риска и т. д.);

Правление банка согласовывает и реализует ВПОДК, эффективным образом включая его в систему управления рисками банка. 

Так как ВПОДК являются неотъемлемой частью системы управления рисками банка и принятия решений, банк должен: 

• интегрировать результаты, связанные с ВПОДК (такие как существенное развитие рисков, ключевые показатели и т. д.), во внутреннюю управленческую отчетность с соответствующей периодичностью; 
• использовать результаты ВПОДК в процессе принятия решений, в том числе при установлении целевых показателей капитала банка, принятии решений в отношении капитала банка (выплата дивидендов, увеличение кредитного портфеля или привлечение нового капитала) и распределении капитала по направлениям деятельности, продуктам или клиентам.

Отмечается, что новые требования в рамках ВПОДК окажут положительное влияние на банковский сектор, повысив внимание руководства банков вопросам оценки капитала, а также определения и оценки существенных рисков банков.

Постановление вступит в силу через 15 дней со дня официального опубликования.

Более подробно с документом можно ознакомиться по ссылке. 

Напомним, на общественное обсуждение проект постановления правления НБ КР «Об утверждении Положения «О внутренних процедурах оценки достаточности (адекватности) капитала коммерческих банков Кыргызской Республики» был вынесен в июне 2024 года. 

Фото: www